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： 银行预期信用损失模型运用的信贷风险承担效应研究
书目信息 机读格式(MARC)
| ISBN/价格： | 978-7-5096-9720-7:CNY78.00 |
|---|---|
| 作品语种： | chi |
| 出版国别： | CN 110000 |
| 题名责任者项： | 银行预期信用损失模型运用的信贷风险承担效应研究/.邹冉著 |
| 出版发行项： | 北京:,经济管理出版社:,2024 |
| 载体形态项： | 162页:;+图:;+24cm |
| 一般附注： | 福建省社会科学基金重点项目 (FJ2023MGCA018) 福建省中青年教师教育科研项目 (社科类) 一般项目 (JAS22067) 福建省财政厅“会计学学科研究补助”项目 (SCZ202102) 经管出版 |
| 提要文摘： | 本书从行业信贷配置视角考察了预期信用损失模型运用对银行信贷风险承担行为的影响及其作用机制，并在此基础上进一步结合我国金融监管制度，探讨了金融监管因素对上述效应的影响。结果发现：第一，银行运用预期信用损失模型后，将通过贷款损失准备计提显著抑制高风险行业信贷配置规模，且该效应具有一定持续性。第二，预期信用损失模型下贷款损失准备计提对高风险行业信贷配置规模的抑制效应在资本充足率较低、信用风险较高的银行中更显著，但在流动性风险不同的银行中不存在显著差异。第三，我国商业银行在效益监管环境下存在显著的贷款损失准备盈余平滑行为，而该行为的进一步影响表现为：预期信用损失模型运用之后，银行因向上盈余管理而少计提的贷款损失准备将显著提高银行对高风险行业的信贷配置规模，且该效应在盈利能力较低的银行、城商行和农商行以及非上市银行中更显著。此外，预期信用损失模型运用下能够真实反映银行信用风险的非相机型贷款损失准备计提，能够显著抑制银行对高风险行业的信贷配置规模。 |
| 并列题名： | Research on the credit risk-taking effect of the application of the expected credit loss model in banks eng |
| 题名主题： | 商业银行 银行信用 风险管理 研究 中国 |
| 索书号： | F832.33/Z89.2 |
| 中图分类： | F832.33 |
| 个人名称等同： | 邹冉 著 |
| 记录来源： | CN 百万庄 20241015 |